Разберитесь в бухгалтерии
на бесплатных видеокурсах

Учитесь на Кубе и получите сертификат!

Куба — это онлайн-пространство для обучения, где вы ставите профессиональную цель и добиваетесь ее. Эксперты Кубы вас поддержат.

«Никаких скучных лекций! Расскажите о том, что действительно важно в работе бухгалтера, а дальше наши слушатели сориентируются», — так мы учили преподавателей.

От создателей Контур.Бухгалтерии

Второй курс: Бухгалтер по зарплате

Урок 4. Все об НДФЛ

Ведущий
Демиденко Ирина Александровна,
Начальник отдела налогообложения физических лиц Управления федеральной налоговой службы по Новосибирской области
Следующий урок

Содержание

Начисление и уплата, ставки. Налоговые вычеты

Подробнее...

Ирина Александровна расскажет, как рассчитывать НДФЛ, какие виды вычетов бывают, какие бывают примеры начислений. Описывает порядок действий в случае, когда сотрудник приносит уведомление на вычет от налогового органа. План урока:

  • Порядок определения налогового статуса физических лиц – плательщиков НДФЛ,
  • Перечень доходов, освобождаемых от налогообложения,
  • Порядок предоставления стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами,
  • Налогообложение доходов в виде материальной выгоды,
  • Порядок и сроки уплаты НДФЛ в бюджет,
  • Меры налоговой ответственности, применяемые к налоговым агентам по статьям: 123 и 126 НК.

74 комментария

Комментировать уроки могут только учащиеся.

  • Гудкова Анна Гудкова Анна 24 декабря 2013, 14:33

    Исчезли данные о прохождении первых двух тестов. (
    Как быть?
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 24 декабря 2013, 14:39

      Анна, подскажите пожалуйста ваш логин и примерные даты, в которые проходили первые два теста.
      • Гудкова Анна Гудкова Анна 24 декабря 2013, 17:48

        Anna.goodkova@gmail.ru, где-то через 3-5 дней после выхода лекций.
      • Гудкова Анна Гудкова Анна 24 декабря 2013, 17:51

        И такой вопрос: как до конца пройти все тесты, если промокод для работы в системе Контур действителен до конца года, а выход еще половины лекций ожидается в новом году?
        • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 25 декабря 2013, 08:38

          Анна, промокод действует три месяца с момента активации. Если получится так, что он закончится прежде, чем вы закончите обучение, напишите нам пожалуйста на b@kontur.ru и мы вам поможем :)
          • Гудкова Анна Гудкова Анна 25 декабря 2013, 14:07

            Спасибо
      • Гудкова Анна Гудкова Анна 24 декабря 2013, 20:57

        Приношу свои извинения, зашла по старому эл. адресу.
  • 1920 1920 27 декабря 2013, 15:53

    tuase200882@yandex.ru Здравствуйте, простите не вижу задания на 4 урок!!!
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 27 декабря 2013, 15:56

      Здравствуйте. Над кнопкой "Пройти тест" есть ссылка "Ваши задания". Нажмите на неё и на ваш компьютер загрузится текстовый файл с заданиями :)
  • 1920 1920 27 декабря 2013, 16:49

    у меня почему то получается НДФЛ к выплате за март 21223?????
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 27 декабря 2013, 22:40

      Добрый день. Похоже, что неправильно учтены стандартные вычеты на детей.
  • Анисимова Ольга Анисимова Ольга 28 декабря 2013, 14:27

    Жаль что не удастся прослушать урок: он не разделен на части, а медленный интернет столько не грузит. Все ссылки по скачиванию типа "Сграбь" не работают.
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 28 декабря 2013, 14:31

      Ольга, до конца завтрашнего дня сделаем меню под видео с разделением на части, как в предыдущем уроке. Тогда загрузка пойдет легче :)
      • Анисимова Ольга Анисимова Ольга 30 декабря 2013, 09:51

        Было бы очень хорошо. Буду ждать.
        • Анисимова Ольга Анисимова Ольга 30 декабря 2013, 15:55

          Преогромное спасибо за разделение!
          Тема очень важная. Прослушать просто необходимо.
          • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 30 декабря 2013, 16:26

            Ольга, пожалуйста :)
  • Макарова Ксения Макарова Ксения 2 января 2014, 10:53

    не могу сообразить как сделать 1 задание
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 5 января 2014, 10:12

      Ксения, а что именно не получается? Вы заводили сотрудников в заданиях к предыдущим урокам?
      • Макарова Ксения Макарова Ксения 6 января 2014, 12:07

        Да, заводила. Алименты сделала, а как теперь ндфл начислить не пойму
        • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 9 января 2014, 10:55

          Добрый день. Ксения, НДФЛ рассчитывается автоматически, можно посмотреть его в карточке сотрудника на вкладке "Зарплата". Чтобы посмотреть подробности расчета конкретной суммы можно нажать на значок "∑" справа от суммы
  • Щеголькова Наталья Щеголькова Наталья 4 января 2014, 11:40

    не могу выполнить задания к сервису, при входе выдается сообщение, что данный код активации уже использован
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 5 января 2014, 10:09

      Наталья, проверьте все ваши организации, под которыми вы проходили обучение. Скорее всего, вы его активировали либо для другого логина, либо для вашей рабочей организации (не "Ромашки"). Если это так, то напишите пожалуйста письмо на b@kontur.ru, мы перенесем вам срок активации в учебную организацию.
      • Анисимова Ольга Анисимова Ольга 6 января 2014, 21:56

        Как -то странно, по кассовой книге на 20.03.13 отрицательный остаток
        • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 9 января 2014, 09:49

          Добрый день. Ольга, этот курс посвящен только расчету зарплаты. Мы не делаем никакие другие хоз. операции и проводки, и не следим за остатками на счетах (кроме зарплатных). Поэтому в документах, которые не касаются зарплаты могут быть перекосы, это не страшно и не отразится на выполнении заданий.
  • Коротеева Елена Коротеева Елена 8 января 2014, 14:10

    Добрый день! Спасибо за лекцию!
    Скажите, пожалуйста, правильно ли я поняла (по пункту 5 задания): Сотрудник, у которого не было детей, женился на женщине с ребенком. Он имеет право на вычет по НДФЛ на этого ребенка. И отец ребенка, если уплачивает алименты, тоже ведь имеет право получить вычет по НДФЛ на этого же ребенка? Таким образом, на одного ребенка могут получить вычет трое: мать, настоящий отец (при уплате алиментов) и нестоящий муж. Верно?
    И еще один момент, разъясните пожалуйста. Пункт 7 заданий (про изменение статуса Исмаилова на "резидент"). В апреле мы узнали что Исмаилов стал резидентом, то есть его доходы с апреля будут облагаться по ставке 13%. Но ведь перерасчет налога мы можем сделать только в июле (после 183 дней этого налогового периода). На сколько я поняла, в программе уже в марте идет перерасчет налога и показывается ставка НДФЛ "0". Поправьте, пожалуйста, где я не права!
    • Черкасова Ольга Черкасова Ольга 9 января 2014, 02:18

      Елена, вы будете смеяться, но в соответствии с разъяснениями налоговой (например, письмишко № БС-4-11/16736@ от 17.09.2013), право на вычеты имеют в случае развода 4 человека: мать ребенка и ее новый муж, отец ребенка и его новая жена)
      • Черкасова Ольга Черкасова Ольга 9 января 2014, 02:25

        Понятие резидент-нерезидент плавающее, рассчитывается по данным каждых 12 последовательно взятых месяцев. Здесь речь идет о том, что он приехал в Россию еще до устройства на работу в Ромашку, поэтому статус может поменяться и среди года. Бухгалтер в таком случае должен сделать перерасчет налога с начала налогового периода. Правда, если статус поменялся, скажем, в декабре, сотруднику придется за перерасчетом топать в налоговую
        • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 9 января 2014, 11:08

          В сервисе Бухгалтерия.Контур, когда статус изменяется с "нерезидента" на "резидент" мы сразу пересчитываем налог по ставке 13% и засчитываем излишне удержанную сумму в счет налога будущих месяцев. Т.к. по сути в этом случае сотрудник имеет право на пересчет налога с начала года по ставке 13% и нет смысла удерживать с него налог, если в предыдущих месяцах удержали больше.
          • Коротеева Елена Коротеева Елена 9 января 2014, 11:13

            Спасибо за разъяснения! А с вычетами на ребенка для меня действительно открытие! Никогда не думала, что так может получиться)))
          • 11906 11906 6 апреля 2015, 18:08

            Добрый день!
            Но в лекции на 8 минуте про изменение статуса нерезидент-резидент на стыке лет говорится, что перерасчет излишне исчисленного налога с начала года (в примере январь-февраль) производится не ранее, чем по прошествии 183 дней текущего налогового периода (т.е. в июле), а в программе это происходит в апреле
            • 11906 11906 6 апреля 2015, 18:17

              я так понимаю, что об этом же говорится в ПИСЬМЕ МИНФИНА РОССИИ от 10.02.2012 № 03-04-06/6-30 О возврате сумм удержанного налога на доходы физических лиц в связи с изменением налогового статуса сотрудника организации
            • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 7 апреля 2015, 10:37

              В сервисе Бухгалтерия.Контур, когда статус изменяется с "нерезидента" на "резидент" мы сразу пересчитываем налог по ставке 13% и засчитываем излишне удержанную сумму в счет налога будущих месяцев. Мы считаем, что в этом случае сотрудник имеет право на пересчет налога с начала года по ставке 13% и нет смысла удерживать с него налог, если в предыдущих месяцах удержали больше. Если пользователь сервиса хочет слепо следовать письму Минфина, то есть возможность не изменять статус, например, в апреле, а изменить его только в расчетном месяце июле.
  • Vin Ludmila Vin Ludmila 11 января 2014, 20:45

    Система пишет: "Если тут указать начисления и удержания сотрудника, то система каждый месяц будет автоматически рассчитывать зарплату, налоги и страховые взносы. Но ваш тариф не включает расчет зарплаты. Вы можете выбрать более подходящий тариф на будущее" Не могу выполнить задание.
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 13 января 2014, 09:26

      Добрый день. А вы активировали промокод для выполнения заданий? Он находится в верхнем правом углу, под вашим логином.
  • Городничева Светлана Городничева Светлана 22 января 2014, 11:51

    Добрый день! Огромное спасибо за видеоурок, информация очень актуальна! Сейчас подготавливаю данные для передачи в ИФНС по форме 2-НДФЛ. И у меня возник вопрос, как правильно поступить. Организация уплачивает арендную плату физическому лицу за пользование автомобилем и перечисляет НДФЛ. По итогам года организация не смогла заплатить за несколько месяцев арендную плату и за эти месяцы не перечислила НДФЛ.
    В оборотно-сальдовой ведомости по окончании года отражена задолженность за организацией по уплате арендной платы и НДФЛ.Скажите, пожалуйста, как правильно отразить сведения по форме 2- НДФЛ.
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 22 января 2014, 11:58

      Добрый день. Светлана, в 2-НДФЛ нужно показать только выплаченные суммы арендной платы и удержанный с них НДФЛ. Задолженность по арендной плате показывать не нужно. НДФЛ,рассчитанный с задолженности -не является долгом перед ИФНС, т.к. он удерживается и перечисляется при выплате физ. лицу.
  • Варченко Оксана Варченко Оксана 6 февраля 2014, 06:36

    Здравствуйте, начала прохождение обучения в вашем сервисе потом заболела сейчас хочу продолжить в систему вошла а домашнее задание сделать не могу нет доступа , помогите что надо сделать мой логин oxana.varchenko@gmail.com
  • Жилина Яна Жилина Яна 9 февраля 2014, 01:49

    Здравствуйте, ошиблась в одном вопросе-НДФЛ Галкина в марте, написала 7384.. не могу понять где ошиблась.. вроде бы все так.. вычет на 3-го ребенка сделала.. следовательно у меня не пошел ндфл за март вообще.. подскажите где искать проблему? не могу уснуть)
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 10 февраля 2014, 12:53

      Добрый день. Яна, похоже, что вы вычет на ребенка назначили с марта, а не с начала года.
      • Жилина Яна Жилина Яна 10 февраля 2014, 13:17

        нет, вычет стоит с начала 2013г.. просто я теперь переживаю что в эта ошибка помешает правильно делать задания к следующим урокам.
        • Жилина Яна Жилина Яна 12 февраля 2014, 12:35

          Добрый день, мне кто-нибудь ответит? я ведь не могу дальше проходить уроки не исправив ошибку
          • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 12 февраля 2014, 13:42

            Яна, я могу только гадать, я же не знаю, что конкретно вы сделали... Сумма такая, как будто предоставили в марте 1 вычет на 3-го ребенка. А по условиям было, что в январе и феврале вычеты не предоставлялись, а в марте вычет добавили, с начала года. В этом случае сервис рассчитывает в марте вычеты за 3 месяца и соответственно сумма НДФЛ получается меньше. Может быть вы в январе или в феврале добавили этот вычет, тогда на следующих уроках это никак не скажется.
            • Жилина Яна Жилина Яна 12 февраля 2014, 14:58

              да, вычет у меня добавился с января.. т.е каждый мес по 3 тыс. а надо было ставить С марта?
              • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 12 февраля 2014, 20:46

                ... дата начала предоставления вычета должна быть 01.01.2013. Но начали мы его предоставлять в марте (когда расчетный месяц в системе был март). Поскольку зарплата за январь и февраль уже выплачена, налоги перечислены, в них мы ничего не меняем, а предоставляем 3 вычета в марте (если такое было бы в реальной жизни). Читайте внимательно задание, Галкин только в марте написал заявление и предоставил документы, но он имеет право на вычет с начала года.
  • Никонова Мария Алексеевна Никонова Мария Алексеевна 15 февраля 2014, 20:44

    У меня нет доступа в сервисе Бухгалтерия Контур для расчета зарплаты за февраль ,март и т.д. в ОООРомашка бесплатно;поэтому считала вручную.Отсюда и ошибки.
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 17 февраля 2014, 08:08

      Мария Алексеевна, доступ получают все слушатели наших курсов: ранее для этого нужно было активировать код; теперь достаточно перейти по ссылке "Посмотреть домашнее задание" - "Войти в сервис Бухгалтерия.Контур" и вы окажетесь в организации, в рамках которой сможете учиться на примере сервиса.
  • Власова Евгения Власова Евгения 21 февраля 2014, 09:27

    Добрый день!Подскажите пжл что не так, при выплате з/п в РКО встают не те суммы, в частности у Галкина и Петровой.Не могу разобраться, что сделала не так!По оборотке выплывают непонятные суммы, откуда они вообще взялись? https://evrika.kontur.ru/IB/OSV?organizationId=cf9f04e4-2a47-4ca7-b868-018a78566ffe
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 21 февраля 2014, 11:07

      Добрый день! Суммы могут быть неправильные, если указана другая дата документа или за какой-то месяц зарплата не выплачена. Т.к. в РКО при выплате зарплаты автоматически попадают остатки по К 70 счета на дату выплаты. И месяц, за который выплачиваете должен быть закрыт (надо перейти в следующий расчетный месяц, чтобы сформировались проводки по начислению з/п)
  • Куршева Татьяна Куршева Татьяна 26 февраля 2014, 19:01

    Здравствуйте! У меня не получается сформировать ведомость по выплате аванса за март. В сотрудниках-авансы суммы утверждены, а в РКО ведомость не активна и не встает в РКО.
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 27 февраля 2014, 09:48

      Добрый день.
      Татьяна, проверьте дату в РКО. Скорее всего автоматически поставилась текущая дата, а нужно аванс за март 2013 выплачивать 20.03.2013
      • Куршева Татьяна Куршева Татьяна 1 марта 2014, 19:30

        Спасибо большое! Помогло, совсем забыла, что год 2013 надо указывать!
  • 5767 5767 27 февраля 2014, 10:34

    Я не могу выполнить дз, требует оплаты. А код, который был раньше исчез., на первых трех я дз проходила спокойно.
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 27 февраля 2014, 10:45

      Добрый день! Мы поменяли логику выдачи кодов: писали об этом в последней рассылке. Теперь учиться на примере Бухгалтерии.Контур стало удобнее) У вас, очевидно, просто закончился срок действия старого кода. Выслала вам новый на почту.
  • Главинская Светлана Главинская Светлана 13 марта 2014, 18:47

    Здравствуйте. В программе в разделе стандартные вычеты на себя имеется вычет (400 руб. код 103) , но дальше в расчете зарплаты не применяется. Стандартный вычет на себя 400 руб. отменен или нет?
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 14 марта 2014, 10:10

      Добрый день. Вычет 103 (400р.) отменен начиная с 2012 года
  • Чугунова Ольга Чугунова Ольга 16 марта 2014, 14:35

    Добрый день! Передайте СПАСИБО за урок Ирине Александровне.
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 17 марта 2014, 08:16

      Спасибо вам за отзыв; передадим :)
  • Иванова Светлана Иванова Светлана 24 марта 2014, 17:24

    Ирина Александровна, огромное спасибо за понятную и актуальную лекцию!!! Мне все понравилось...
  • Чайникова Анастасия Чайникова Анастасия 25 марта 2014, 12:27

    Добрый день! у меня почему-то не идет НДФЛ по Галкину в марте.
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 31 марта 2014, 10:59

      Добрый день. А какая у вас сумма получилась? По условиям задания, нужно было добавлять вычет в расчетном месяце марте, но дату начала ставить с января 2013г. Ошибка может быть, если добавили вычет, не перейдя из февраля в март или указали дату начала вычета другую.
  • 7531 7531 13 апреля 2014, 20:51

    Ирина Александровна, искренне признательна вам за отличную подачу такого объемного и сложного материала. Благодаря вам ТЕСТ ПРОЙДЕН НА 12 БАЛЛОВ!!!
  • Белозерцев Сергей Белозерцев Сергей 23 июля 2014, 11:52

    Промокод закончился, как получить новый код активации, чтоб закончить обучение?
    • Кутовая Екатерина Кутовая Екатерина 23 июля 2014, 15:48

      Я выслала вам код на почту.
      • Белозерцев Сергей Белозерцев Сергей 23 июля 2014, 18:45

        Спасибо большое
  • 11906 11906 6 апреля 2015, 18:56

    Добрый день! С 1 января 2015 года ставка НДФЛ по дивидендам в пользу резидентов повысилась до 13%. В тесте этот момент не учтен!
  • Левкова Лариса Левкова Лариса 16 сентября 2015, 10:53

    В уроке ничего не сказано о ситуации, когда работник находиться отпуске без сохранения зар. платы. Что происходит с предоставлением вычетов на детей? НДФЛ копится с минусом или вычеты просто не предоставляются?
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 16 сентября 2015, 12:44

      Добрый день.
      Лариса, на самом деле вопрос спорный.
      Последние письма Минфина с разъяснениями говорят о том, что за месяцы, в которых не было дохода, вычет предоставлять не нужно (напр. письмо от 26.12.14 № 03-04-05/67642).
      Но, по нашему мнению, это противоречит НК, т.к. в соответствии с п. 3 ст.226 НК, НДФЛ исчисляется нарастающим итогом с начала года, а в соответствии с ст.218, вычеты предоставляются "за каждый месяц налогового периода". Есть судебные решения с аналогичным выводом (напр, постановление ФАС Московского округа от 24.01.2011 № КА-А40/16982-10).
      По нашему мнению, если в отдельные месяцы у сотрудника не было дохода, вычеты за этот месяц нужно предоставить в последующих месяцах, в которых доход был. Понятно, что если выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, вычеты за указанные месяцы предоставить не получится.
  • 20557 20557 20 октября 2015, 11:44

    Здравствуйте! Никак не могу совладать с системой. Наделала ошибок, решила все ввести заново, поудаляла всех сотрудников, все проводки. Но теперь при попытке ввода данных заново оклад не начисляется, система пишет, что оклад уже действует. Можно как-то все это полностью обнулить, чтобы начать работать заново.
  • 20492 20492 25 ноября 2015, 14:40

    ИП должен отчитываться по месту работы (город 1) или по месту регистрации в качестве ИП (город 2)?
  • 24162 24162 7 декабря 2015, 14:57

    Очень полезная информация.Огромное спасибо!
  • 27298 27298 3 февраля 2016, 14:33

    Вопрос по вычету на детей: если мать ребенка работает на совмещении в двух организациях и имеет оплачивает НДФЛ и там и там, и является единственным опекуном ребенка, суммируются ли доходы по обоим местам работы для наступления срока налогового вычета по одному из мест работы, и какие документы для этого нужны?
    • Потапкина Наталья Потапкина Наталья 5 февраля 2016, 10:06

      Вычет по НДФЛ предоставляется только одним налоговым агентом, по выбору работника. Кодексом не предусмотрен учет выплат у другого нал. агента.
      Из ст.218:"Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (...), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (...) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей. "
  • Корчагина Елена Корчагина Елена 4 марта 2017, 17:16

    Здравствуйте. Объясните как быть в след. ситуации:
    сотрудник не выходит на работу в связи с временной нетрудоспособностью с 1 февраля по 15 марта. Вычеты имеет 2800 руб. Больничный приносит только в конце марта. З/плата за февраль 0 руб. Программа считает возврат НДФЛ 364 руб. и долг за предприятием. Как правильно поступить?
  • 49108 49108 24 мая, 15:34

    Лектор оставляет желать лучшего...Видно,что очень старались и много знаете, но часто сбивались и информация была не четкая - трудно было настроиться и ответы на некоторые вопросы не были точно услышаны и проговорены, что даже пришлось самой лезть в интернет
Новый комментарий

Ваш комментарий будет опубликован после проверки модератором.

Поздравляем, вы - большой молодец!

Вы успешно выполнили тесты и заслужили именной сертификат от создателей курсов "КУБА"

Напишите нам

Если вы наберете и более баллов за все тесты курса, то получите именной сертификат о прохождении курса от проекта Контур.Бухгалтерия.

Желаем вам успехов!
Для отправки приглашения необходимо
войти на сайт или зарегистрироваться.